ผู้บริจาคภาษีสมาร์ท: เพิ่มประสิทธิภาพการให้อายุการใช้งานของคุณ 2025. Phil Demuth อัลฟ่าสุนัขกด
การให้การกุศลเป็นวิถีชีวิตสำหรับบุคคลและครอบครัวหลายคน ตาม การให้สหรัฐอเมริกา 2024: รายงานประจำปีเรื่องการกุศลในปี 2566มีการบริจาคมากกว่า 550 พันล้านเหรียญสหรัฐซึ่งรวมถึงบุคคลมากกว่า 374 พันล้านเหรียญสหรัฐ ผู้รับที่ใหญ่ที่สุดคือองค์กรทางศาสนาที่มีเงินบริจาคมากกว่า 145 พันล้านเหรียญสหรัฐ
แม้จะมีความเอื้ออาทรของชาวอเมริกัน แต่บุคคลส่วนใหญ่ให้ประสิทธิภาพอย่างไม่มีประสิทธิภาพดังนั้นจึงลดผลกระทบของแต่ละดอลลาร์ที่พวกเขาใช้จ่าย นี่เป็นปัญหาสำหรับทุกคนยกเว้นความมั่งคั่งพิเศษที่มีแนวโน้มที่จะมีกองทัพของทนายความนักบัญชีและที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อช่วยในการเพิ่มประสิทธิภาพการให้ของพวกเขา แม้แต่พวกเราหลายคนที่ศึกษาและทำงานในอุตสาหกรรมการเงินมานานหลายทศวรรษก็ยังได้รับการฝึกฝนอย่างไม่เพียงพอในความซับซ้อนของการให้การกุศล หนังสือเรียนในการลงทุนโดยทั่วไปไม่ได้กล่าวถึงการให้การกุศลในขณะที่หัวข้ออยู่นอกเหนือขอบเขตของโปรแกรม CFA แม้แต่โปรแกรมนักวางแผนการเงินที่ผ่านการรับรองก็มีเพียงการอ้างอิงที่ จำกัด ในการให้การกุศลโดยการพูดคุยสั้น ๆ เกี่ยวกับยานพาหนะบางคันเช่นผู้นำการกุศลและการกุศลที่เหลือไว้ซึ่งน่าเชื่อถือ
การขาดความครอบคลุมของหัวข้อนี้ทำให้เกิดความว่างเปล่าในการวางแผนทางการเงิน โชคดีที่ Phil Demuth of Conservative Wealth Administration LLC บริษัท ที่ให้บริการแก่นักลงทุนที่มีมูลค่าสูงได้ดำเนินการเพื่อเติมเต็มช่องว่างนั้นด้วย ผู้บริจาคภาษีสมาร์ท: เพิ่มประสิทธิภาพการให้อายุการใช้งานของคุณ–
ปัญหาหลายอย่างที่ทำให้การบริจาคภาษีสมาร์ทเป็นผลมาจากพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานของงานปี 2560 ซึ่งเพิ่มการหักเงินมาตรฐานและ จำกัด การหักเงินบางอย่างเช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินของรัฐและท้องถิ่น ด้วยผู้เสียภาษีมากขึ้นไม่สามารถพบกับเกณฑ์สำหรับการลงรายละเอียดบุคคลจำนวนมากใช้จ่ายมากกว่า $ 1 เพื่อให้ $ 1 เพื่อการกุศลที่พวกเขาชื่นชอบบางสิ่งบางอย่าง Demuth หมายถึงการให้อำนาจในทางลบ
กลยุทธ์บางอย่างสำหรับการบริจาคที่ประหยัดภาษีเป็นที่รู้จักกันดีเช่นให้สินทรัพย์ที่ชื่นชมหรือการบริจาคเงินในหนึ่งปี กุญแจสำคัญในการทำสิ่งนี้ประสบความสำเร็จคือการรู้ว่าสินทรัพย์ใดที่จะบริจาคและวิธีการบริจาค รหัสภาษีบริการรายได้ภายในมีแนวทางที่เข้มงวดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่สามารถบริจาคได้และจำนวนเงินเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของสินทรัพย์ที่บริจาคและประเภทของยานพาหนะที่ใช้สำหรับการบริจาค
Demuth ได้แบ่งหนังสือออกเป็นสิบสองบทที่ครอบคลุมหัวข้อต่าง ๆ เช่นการให้เงินสดและเช็คบริจาคหลักทรัพย์บัญชีการเกษียณอายุและของขวัญของอสังหาริมทรัพย์ กฎและข้อบังคับที่แตกต่างกันเป็นแนวทางในรูปแบบต่าง ๆ ของการให้ ในหลายกรณีองค์กรการกุศลมีแนวโน้มที่จะชอบการให้ปกติและคาดเดาได้มากกว่าการบริจาคครั้งใหญ่เป็นครั้งคราว
วิธีที่ง่ายที่สุดในการบริจาคในลักษณะที่ได้รับประโยชน์จากภาษีคือการใช้กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาค (DAF) ซึ่งเป็นยานพาหนะที่บุกเบิกโดยชุมชนนิวยอร์ก Belief ในปี 1931 Demuth อธิบายว่า DAFs ถูกสร้างขึ้นอย่างง่ายดายผ่านยักษ์ใหญ่ด้านการลงทุนเช่นความจงรักภักดี Vanguard และ Schwab ซึ่งจะจัดการเงินทั้งหมด Vanguard ต้องใช้เงินเพียง $ 25,000 ในการเปิดบัญชีและขั้นต่ำ $ 5,000 เพื่อเพิ่มลงในบัญชีในขณะที่ Constancy และ Schwab ไม่มีขั้นต่ำสำหรับเช่นกัน
กลยุทธ์หลายอย่างในหนังสือเล่มนี้ใช้กับบุคคลที่หลากหลาย อย่างไรก็ตามผู้เขียนชี้ให้เห็นในบทของเขาเกี่ยวกับความไว้วางใจการกุศลว่าพวกเขาใช้กับบุคคลที่ร่ำรวยมากเท่านั้นเนื่องจากค่าใช้จ่ายและโครงสร้างที่ซับซ้อน ตัวอย่างเช่นการกุศลนำเงินทุนการกุศล (CLAT) ไม่ใช่การกุศลและต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุน ผู้จ่ายภาษีขึ้นอยู่กับว่า Clat เป็นผู้ให้ความไว้วางใจผู้ให้สิทธิ์หรือความไว้วางใจที่ไม่ใช่ผู้ให้บริการ แม้ว่าความไว้วางใจการกุศลไม่ได้มีไว้สำหรับบุคคลส่วนใหญ่ แต่ก็ไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับมหาวิทยาลัยที่จะส่งเสริมให้ศิษย์เก่าพิจารณาพวกเขา
ตลอดทั้งเล่ม Demuth มีตารางเพื่อเปรียบเทียบผลกระทบของการให้ประเภทต่างๆ การบริจาคทรัพย์สินเงินสดและการออมเพื่อการเกษียณล้วนอยู่ภายใต้กฎและข้อบังคับมากมาย Demuth นำผู้อ่านผ่านขั้นตอนที่ผู้บริจาคจะต้องปฏิบัติตามเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการบริจาค บทเรียนคือ IRS ไม่ได้ให้อภัยและความผิดพลาดไม่สามารถยกเลิกได้ในภายหลัง ผู้บริจาคอาจคิดว่าพวกเขาสามารถจัดทำเอกสารในภายหลังเช่นการประเมินและจดหมายจากผู้รับ แต่นั่นไม่ใช่กรณี
ในบทที่มีชื่อว่า“ สามสถานการณ์สำหรับกลยุทธ์ภาษี” Demuth พาผู้อ่านผ่านชีวิตของบุคคลที่สมมติขึ้นเรนีในทุกยุคสมัยและด้วยความมั่งคั่งที่แตกต่างกัน ในแต่ละสถานการณ์เขากล่าวว่าเรนีสามารถที่จะบริจาคเงินเพื่อการกุศลและถ้าเธอทำได้เธอจะได้รับผลตอบแทนมากที่สุดสำหรับเงินดอลลาร์สำหรับผู้บริจาคแต่ละคน
คุณธรรมของหนังสือเล่มนี้คือการให้การกุศลควรเป็นส่วนหนึ่งของแผนอายุการใช้งานซึ่งอาจรวมถึงการรอจนกว่าจะเป็นประโยชน์มากที่สุดที่จะให้ การตัดสินใจที่จะเลื่อนการให้อาจนำไปสู่การถือครองจนกว่าจะมีรายได้และความมั่งคั่งเพียงพอหรือจนกว่าจะให้อำนาจเป็นสิ่งที่ยิ่งใหญ่ที่สุด
บุคคลบางคนอาจเลือกที่จะรอเพราะพวกเขาเชื่อว่าพวกเขาสามารถเติบโตทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพมากกว่าองค์กรการกุศลส่วนใหญ่ ตระหนักถึงสิ่งนี้ Demuth ให้บทเกี่ยวกับการลงทุนเพื่อการกุศล องค์กรการกุศลส่วนใหญ่พยายามที่จะสร้างผลตอบแทนดังนั้นบางคนอาจรู้สึกว่าพวกเขาสามารถทำได้ดีกว่าโดยการรอให้และลงทุนเงินทุนด้วยตนเอง วอร์เรนบัฟเฟตต์ประสบความสำเร็จในการใช้กลยุทธ์นี้โดยงดเว้นจากการให้เวลาหลายพันหรือหลายล้านในช่วงต้นอาชีพของเขาเพื่อที่เขาจะได้ให้เวลาหลายพันล้านต่อมาในชีวิต
แม้ว่าจะไม่น่าเป็นไปได้ที่ทุกคนจะอ่าน ผู้บริจาคภาษี จะสร้างผลตอบแทนที่บัฟเฟตต์มีตลอดชีวิตของเขาวิธีการรอการตัดบัญชีของเขาอาจเป็นกลยุทธ์ที่ใช้งานได้สำหรับการให้บางประเภท ยกตัวอย่างเช่นมันอาจเป็นแผนการที่ดีสำหรับการบริจาคให้กับโรงเรียนเก่าซึ่งอาจเต็มใจที่จะละทิ้งการบริจาคประจำปีเป็นพันสำหรับการบริจาคเจ็ดร่างหลายทศวรรษในอนาคต อย่างไรก็ตามมันเป็นเรื่องยากที่จะจินตนาการถึงการแจ้งศิษยาภิบาลในท้องถิ่นว่าการรอคอยอาจหมายถึงการบริจาคหกหรือเจ็ดรูปให้กับคริสตจักรสามทศวรรษจากนี้
โดยสรุป Demuth ได้ผลิตหนังสือที่เติมช่องว่างในวรรณคดีเกี่ยวกับการวางแผนทางการเงินโดยให้ผู้อ่านเข้าใจวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการให้การกุศล มันเป็นข้อมูลอ้างอิงที่ยอดเยี่ยมสำหรับที่ปรึกษาทางการเงินที่อาจต้องการให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับคำถามจากลูกค้าเกี่ยวกับการให้การกุศลรวมถึงแหล่งที่มีค่าสำหรับทุกคนที่ต้องการใช้รหัสภาษีเพื่อเป็นผู้บริจาคที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น
