ระเบิดภาษีเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาเป็นจริงแค่ไหน? ข้อมูล IRS บอกอะไร

ระเบิดภาษีเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษากลับมาแล้ว เนื่องจาก American Rescue Plan ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับหนี้นักเรียนที่ได้รับการอภัย หมดอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2025ผู้กู้ยืมที่เข้าถึงการอภัยโทษภายใต้ แผนการชำระคืนที่ขับเคลื่อนด้วยรายได้ (IDR) เผชิญกับการเรียกเก็บเงินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่อาจเกิดขึ้นกับยอดคงเหลือที่ถูกยกเลิกอีกครั้ง

แต่นี่คือคำถามที่แทบไม่มีใครถาม: ระเบิดภาษีทำให้ผู้กู้ยืมเสียค่าใช้จ่ายเท่าไรเมื่อก่อนเป็นกฎหมาย? และผู้กู้สามารถคาดหวังที่จะจ่ายจริง ๆ อะไรได้บ้าง?

คำตอบในอดีตซึ่งฝังอยู่ในข้อมูล IRS และการประมาณการงบประมาณของรัฐสภานั้นต่ำอย่างน่าประหลาดใจ คำถามที่ยากกว่า (จะมีค่าใช้จ่ายเท่าไรในอนาคต) คือคำถามที่ยังไม่มีใครสามารถตอบได้อย่างตรงไปตรงมา

ข้อมูล IRS แสดงอะไรจริงๆ

หนี้ที่ถูกยกเลิกนั้นเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไป ซึ่งรายงานต่อผู้กู้และ IRS อยู่แล้ว แบบฟอร์ม 1,099-ค. กรมสรรพากรติดตามจำนวนผู้เสียภาษีรายได้ที่เป็นหนี้ที่ถูกยกเลิกรายงานจริงเกี่ยวกับผลตอบแทนของตน และตัวเลขดังกล่าวได้ลดลงเป็นเวลาหลายปี

ในปีภาษี 2562 ผลตอบแทน 518,174 รายการรายงานว่า 5.46 พันล้านดอลลาร์ ในรายได้จากการยกเลิกหนี้ (หนี้ทุกประเภทรวมกัน ไม่ใช่แค่สินเชื่อเพื่อการศึกษา) นั่นก็ลงมาจาก ผลตอบแทน 770,756 รายและ 10 พันล้านดอลลาร์ในปี 2556ในสมัยที่วิกฤติที่อยู่อาศัยยังดำเนินอยู่ผ่านระบบ เมื่อใช้อัตราภาษีปกติที่ 12% ถึง 22% กับตัวเลขปี 2019 ชาวอเมริกันจ่ายเงินประมาณ 650 ล้านถึง 1.2 พันล้านดอลลาร์ในภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับหนี้ที่ถูกยกเลิกทั้งหมดในปีนั้น หรือ ประมาณ 1,300 ถึง 2,300 เหรียญสหรัฐฯ ต่อผลตอบแทนที่ได้รับผลกระทบ.

เช่นเดียวกับที่น่าสังเกตคือใครไม่เคยจ่ายเงิน โดยประมาณ มีการยื่นแบบฟอร์ม 1099-C จำนวน 5.5 ล้านแบบฟอร์มสำหรับปีภาษี 2012แต่มีผลตอบแทนเพียงประมาณ 770,000 รายเท่านั้นที่รายงานรายได้จากหนี้ที่ยกเลิกในปีนั้น

หนี้ที่ยกเลิกส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี ส่วนใหญ่เป็นเพราะ การยกเว้นการล้มละลาย. การล้มละลายคือสิ่งที่เกิดขึ้นหากหนี้ของคุณเกินกว่าทรัพย์สินของคุณเมื่อหนี้ถูกยกเลิก จำนวนเงินที่ยกโทษบางส่วนหรือทั้งหมดจะไม่ถูกหักภาษี

ส่วนของเงินกู้นักเรียนนั้นเล็กลงอีก

ภายในยอดรวมหนี้ที่ยกเลิกเหล่านั้น เงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาเป็นเพียงเศษเสี้ยวเล็กๆ และการคาดการณ์ของรัฐบาลเองก็พิสูจน์ได้

ก่อนปี 2018 เงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาของรัฐบาลกลางได้รับการปลดประจำการเนื่องจาก การเสียชีวิตหรือทุพพลภาพสิ้นเชิงถาวร ต้องเสียภาษี เมื่อสภาคองเกรสเคลื่อนไหวเพื่อยกเลิกภาษีผ่านพระราชบัญญัติ Cease Taxing Dying and Incapacity Act ประมาณการสำนักงานงบประมาณรัฐสภาและคณะกรรมการร่วมด้านภาษี การเปลี่ยนแปลงจะลดรายได้ของรัฐบาลกลางด้วย เพียง 6 ล้านเหรียญในปีแรก และ 69 ล้านดอลลาร์ในช่วงทศวรรษ

กล่าวอีกนัยหนึ่ง กระทรวงการคลังกำลังรวบรวมเงินหลักล้านต่อปีจากระเบิดภาษีที่มีการใช้งานมากที่สุด เนื่องจากผู้กู้ยืมที่ได้รับผลกระทบส่วนใหญ่มีหนี้สินล้นพ้นตัว มีรายได้น้อย หรือทั้งสองอย่าง

ก่อนปี 2020 แนวคิดเรื่องระเบิดภาษี IDR ของเงินกู้นักเรียน (การเรียกเก็บเงินก้อนใหญ่หลังการชำระเงิน 20 หรือ 25 ปี) เป็นเพียงทฤษฎีเกือบทั้งหมด อย่างไรก็ตาม เหตุผลสำคัญคือความล้มเหลวของนโยบายการให้อภัยสินเชื่อ

หนึ่ง การสืบสวนของเอ็นพีอาร์ พบว่าในปี 2564 มีผู้กู้ 4.4 ล้านรายได้รับการชำระคืนมาแล้วอย่างน้อย 20 ปี แต่มีเพียง 32 รายเท่านั้นที่ได้รับการอภัย IDR คุณไม่สามารถจ่ายภาษีสำหรับการให้อภัยที่ไม่เคยเกิดขึ้นได้

เหตุใดอนาคตจึงแตกต่าง – และไม่ทราบ

ประวัติศาสตร์กล่าวว่าระเบิดภาษีแทบจะไม่ได้จุดชนวน แต่หลายอย่างจะมีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต

ที่ การยกเว้นของ American Rescue Plan หมดอายุแล้วทำให้การให้อภัย IDR ต้องเสียภาษีอีกครั้งในระดับรัฐบาลกลาง การให้อภัยสินเชื่อบริการสาธารณะยังคงปลอดภาษีและ พระราชบัญญัติ One Massive Lovely Invoice ไม่รวมการเสียชีวิตและความพิการอย่างถาวร.

สิ่งที่เหลืออยู่คือจำนวนประชากรที่เคยเป็นตามทฤษฎี: ผู้กู้ยืม IDR ระยะยาว

ย้ายการปรับจำนวนการชำระเงินแล้ว ผู้กู้ยืมหลายล้านปีใกล้จะถึงการให้อภัยที่ SAVE แผนล่มสลาย กำลังผลักดันผู้กู้ยืมเข้ามา IBR และแผนการช่วยเหลือการชำระคืนใหม่และ การให้อภัย 30 ปีของ RAP ปัจจุบันไม่มีการยกเว้นภาษีเลย

ที่ ผู้สนับสนุนผู้เสียภาษีของ IRS ได้ถูกตั้งค่าสถานะแล้ว การเปลี่ยนแปลงและ บันทึกของ NASFAA ว่าผู้กู้ยืมที่มีการให้อภัยล่าช้าโดยการประมวลผลงานที่ค้างอยู่อาจหลีกเลี่ยง 1,099-Cs ในตอนนี้

ไม่มีใครรู้ว่าระเบิดภาษีหลังปี 2026 จะใหญ่โตขนาดไหน และมันก็คุ้มค่าที่จะบอกตรงๆ ว่าเพราะเหตุใด

เราไม่ทราบว่ามีผู้กู้ยืมกี่รายที่จะได้รับการอภัยโทษในแต่ละปี มีกี่รายที่จะเข้าเกณฑ์การยกเว้นการล้มละลาย รัฐสภาจะขยายเวลาการรักษาแบบปลอดภาษีอีกครั้งก่อนที่กลุ่มประชากรกลุ่มใหญ่จะบรรลุเป้าหมายสำคัญหรือไม่ หรือจะรุนแรงเพียงใด รัฐจะยกเว้นภาษี ด้วยตัวเอง

บันทึกทางประวัติศาสตร์ (การสะสมเล็กๆ น้อยๆ การหลีกเลี่ยงมวลชนโดยการล้มละลาย และการแทรกแซงของรัฐสภาซ้ำแล้วซ้ำเล่า) ชี้ให้เห็นว่าผลกระทบโดยรวมอาจเล็กกว่าที่กลัวอีกครั้ง แต่จำนวนผู้กู้ยืมที่ใกล้จะได้รับการอภัยโทษนั้นมีขนาดใหญ่กว่าที่เคยมีมา

สิ่งนี้หมายความว่าสำหรับผู้กู้ยืมเงินเพื่อการศึกษา

ความเสี่ยงในทางปฏิบัติไม่ใช่ผลรวมของประเทศ แต่อยู่ที่ว่าคุณได้รับผลกระทบเป็นการส่วนตัวหรือไม่ ผู้กู้ที่ได้รับการอภัยโทษ 80,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ในวงเล็บ 22% จะต้องถูกเรียกเก็บเงินจำนวน 17,600 ดอลลาร์สหรัฐฯ ก่อนหักภาษีของรัฐ ของเรา เครื่องคิดเลขระเบิดภาษีเงินกู้นักเรียน สามารถประมาณความเสี่ยงของคุณได้

ปัจจัยสามประการจะตัดสินว่าครัวเรือนของคุณเป็นอย่างไร

1. ระยะเวลา: การให้อภัยลงวันที่ในปี 2568 ปลอดภาษี ในขณะที่การให้อภัยแบบเดียวกันลงวันที่ปี 2569 อาจไม่ต้องเสียภาษี

2. การละลาย: หากหนี้ของคุณเกินกว่าทรัพย์สินของคุณเมื่อปลดประจำการ แบบฟอร์ม 982 และการยกเว้นการล้มละลาย สามารถล้างภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดได้ และผู้กู้ยืม IDR ระยะยาวที่มียอดตัดจำหน่ายติดลบมีแนวโน้มที่จะมีคุณสมบัติอย่างไม่เป็นสัดส่วน

3. โปรแกรม: เส้นทางการให้อภัยที่คุณอยู่ มีความสำคัญมากขึ้นกว่าเดิม เนื่องจาก PSLF ยังคงปลอดภาษีอยู่ การให้อภัย IDR มาตรฐานไม่ได้.

หากคุณคิดว่าคุณกำลังเผชิญกับปัญหาระเบิดทางภาษี ควรพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีล่วงหน้าอย่างน้อยหนึ่งปีเพื่อดูว่ามีแผนใดบ้างที่คุณสามารถทำได้ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีบางรายอาจประสบปัญหาเรื่องการล้มละลายเช่นกัน ดังนั้น ควรปรึกษากับคนบางกลุ่มและทราบทางเลือกต่างๆ ของคุณ

อย่าพลาดเรื่องราวอื่นๆ เหล่านี้: