ภาษีกำไรจากการขายหุ้นในสหราชอาณาจักร

คุณจนกว่ารัฐบาลจะเริ่มเก็บภาษีเรื่องเพศ ภาษีกำไรจากการขายหุ้น (CGT) น่าจะน่ารำคาญที่สุด ภาษี ที่จะจ่ายเงิน

ภาษีกำไรจากการขายหุ้นจะเรียกเก็บจากผลกำไรที่คุณทำได้ ขายหรือโอน ทรัพย์สินส่วนใหญ่ ทรัพย์สินเหล่านี้ได้แก่ หุ้นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน – แม้กระทั่งการถือหุ้นในบริษัทของคุณเอง

เช่นเดียวกับหนอนแมลงในเค้กวันเกิดของคุณ ภาษีกำไรจากการขายหุ้นอาจทำให้ความสนุกในการทำเงินเสียไป

ภาษีมรดก เป็นภาษีแห่งความโชคดีของคุณ ภาษีเงินได้ คือต้นทุนของการมีงานทำ

แต่ CGT ก็เป็นแบบนั้น ภาษี ความสำเร็จในการลงทุน

รับความคุ้มครองจาก CGT ในที่ที่คุณทำได้! พยายามใช้อยู่เสมอ ISA และเงินบำนาญ เพื่อปกป้องการลงทุนของคุณจาก ภาษี. ไม่มีการจ่ายภาษีจากกำไรที่ได้รับภายในเอกสารห่อเหล่านี้

แน่นอนว่าคุณจะไม่ได้กำไรเสมอไปเมื่อคุณขายเงินลงทุน

บางครั้งคุณจะสูญเสียเงิน นั่นเรียกว่าก การสูญเสียกำไรจากเงินทุน.

น่าเสียดายที่คุณไม่ได้รับเงินคืนจากรัฐบาลเมื่อคุณสูญเสียเงิน

อย่างไรก็ตามคุณสามารถ ชดเชย การสูญเสียเงินทุนของคุณเทียบกับกำไรของคุณเพื่อลดกำไรที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ คุณยังสามารถ กลบเกลื่อน กำไรที่ไม่ได้รับการคุ้มครองโดยใช้ค่าเผื่อ CGT ประจำปีของคุณ

ภาษีกำไรจากการขายหุ้นของสหราชอาณาจักรทำงานอย่างไร

เช่นเดียวกับภาษีเงินได้ CGT คำนวณตาม ปีภาษี. ซึ่งเริ่มตั้งแต่วันที่ 6 เมษายนถึง 5 เมษายนของปีถัดไป

คุณจ่ายภาษีจากกำไรที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดที่คุณขายสินทรัพย์ในปีภาษี หลังจากคำนึงถึง:

• เบี้ยเลี้ยง CGT ประจำปีของคุณ (ดูด้านล่าง)

• การบรรเทาทุกข์หรือต้นทุนอื่น ๆ ที่สามารถลดหรือเลื่อนกำไรได้

• อนุญาต การสูญเสีย คุณทำโดยการขายสินทรัพย์ที่ปกติจะต้องรับผิดชอบต่อ CGT (ตรงกันข้ามกับการเพิ่มทุนหรืออีกนัยหนึ่ง)

ทุกคนมีงานประจำปี ค่าเผื่อภาษีกำไรจากการขายหุ้นหรือ ‘จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นรายปี’ ใน HMRC-พูด.

• ปัจจุบันมีเบี้ยเลี้ยงอยู่ 3,000 ปอนด์.

หากกำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ ลบการหักเงินใดๆ แล้ว มากกว่าค่าเผื่อปลอดภาษีประจำปี คุณจะต้องจ่าย CGT สำหรับทุกสิ่งที่เกินกว่าค่าเผื่อนั้น

อัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้น

• ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานจ่าย 18% จากกำไรจากการลงทุน

• ผู้เสียภาษีในอัตราที่สูงกว่าจ่าย 24%

อัตราเหล่านี้เพิ่มขึ้นในงบประมาณเดือนตุลาคม 2024 (ระดับก่อนหน้าคือ 10% และ 20% ตามลำดับ)

CGT: เราทุกคนอยู่ในนั้นด้วยกัน

ก่อนงบประมาณเดือนตุลาคม 2567 บ้านหลังที่สองและอสังหาริมทรัพย์ซื้อเพื่อปล่อยเช่า ^{ถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่าทรัพย์สินอื่นเช่น หุ้น.}

อย่างไรก็ตาม อัตรา CGT สำหรับสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ทรัพย์สินได้เพิ่มขึ้นในงบประมาณให้อยู่ในระดับเดียวกับที่เรียกเก็บจากกำไรจากทรัพย์สิน

ในขณะเดียวกันอัตราที่เรียกเก็บจากทรัพย์สินยังคงไม่เปลี่ยนแปลง

ดังนั้นสินทรัพย์ที่ต้องชำระทั้งหมดจึงถูกหักภาษีในอัตรา 18% และ 24% เท่าเดิม

บ้านหลักของคุณ เกือบทุกครั้งจะได้รับการยกเว้นภาษีกำไรจากการขายหุ้นภายใต้สิ่งที่เรียกว่า Non-public Residence Aid สิ่งนี้จะถูกนำไปใช้โดยอัตโนมัติ, แม้ว่าภาวะแทรกซ้อนอาจเกิดขึ้นได้หากทรัพย์สินส่วนหนึ่งถูกปล่อยออกไป ใช้เพื่อธุรกิจโดยเฉพาะ หรือมีเหตุผลที่สำคัญ ในกรณีดังกล่าว กสทช อาจจะต้องชำระ.

โปรดทราบว่าโดยปกติคุณอาจเป็นผู้เสียภาษีในอัตราขั้นพื้นฐาน แต่ต้องจ่ายในอัตราที่สูงกว่าจากกำไรจากการลงทุนของคุณ กรณีนี้อาจเกิดขึ้นได้หากเงินที่ได้จากกำไรของคุณทำให้คุณเข้าสู่กลุ่มภาษีที่มีอัตราสูงกว่า

เพื่อคำนวณอัตราที่คุณจะจ่าย กำไรจากการลงทุนของคุณจะถูกบวกเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากแหล่งอื่น (เงินเดือน เงินปันผล, ดอกเบี้ยออมทรัพย์และอื่นๆ)

อาจซับซ้อนเล็กน้อย ดูบันทึกของ HMRC เกี่ยวกับการออกกำลังกายของคุณ วงอัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้น.

คำนึงถึงธุรกิจของคุณเอง

หากคุณขายธุรกิจหรือส่วนแบ่งสำคัญของธุรกิจส่วนตัว คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับภาษีกำไรจากการขายหุ้นในอัตราพิเศษจากกำไรของคุณ การบรรเทาทุกข์หลักที่มีอยู่เรียกว่า บรรเทาทุกข์การกำจัดทรัพย์สินทางธุรกิจ ^{. ยังมีช่องมากขึ้น การบรรเทาทุกข์ของนักลงทุน.}

ตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน พ.ศ. 2569 ทั้งสองรายการอาจเปิดให้เรียกเก็บเงินจากการขายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในอัตรา CGT ที่อาจลดลง 18% (แทนที่จะเป็น 24% ที่โดยทั่วไปจะถูกเรียกเก็บเนื่องจากธุรกรรมก้อนใหญ่ผลักผู้เสียภาษีให้เข้าสู่กรอบอัตราที่สูงกว่า)

นอกจากนี้ยังมีขีดจำกัดอายุการใช้งาน 1 ล้านปอนด์สำหรับทั้งสองภาพนูนต่ำนูนสูง

ภาพนูนต่ำนูนทั้งสองมีเงื่อนไขที่เข้มงวด คุณจะต้องการคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ

บังเอิญว่าภาพนูนต่ำนูนสูงเหล่านี้ (น่าประหลาดใจ!) มีน้ำใจน้อยลงในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา พวกเขาเคยทำให้อัตรา CGT ลดลงเหลือเพียง 10% และหลายปีก่อนขีดจำกัดอายุการใช้งานอยู่ที่ 10 ล้านปอนด์

ใช่แม้จะอาละวาดก็ตาม อัตราเงินเฟ้อ ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ขีดจำกัดอายุการใช้งานไม่ได้ถูกลดทอนลง มากสำหรับกำลังใจผู้ประกอบการ!

CGT เรียกเก็บเงินจากอะไร?

ในอดีต CGT ถือเป็น ค่อนข้างหลีกเลี่ยงได้ ภาษี สำหรับนักลงทุนรายวันส่วนใหญ่ในสหราชอาณาจักร

(จำไว้ว่าคุณได้รับอนุญาต ลดหย่อนภาษีของคุณ. การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นสิ่งผิดกฎหมาย)

อย่างไรก็ตาม การลดลงอย่างมากของค่าเผื่อ CGT ประจำปี – จากมากกว่า 12,000 ปอนด์เมื่อไม่กี่ปีก่อนเหลือเพียง 3,000 ปอนด์ – ทำให้ยากขึ้นมากในการลดการเรียกเก็บเงินภาษีกำไรจากการขายหุ้นที่อาจเกิดขึ้น

นำทรัพย์สินเข้าที่พักพิงทางภาษี ก่อน พวกเขาทำกำไรได้จึงมีความสำคัญมากยิ่งขึ้น

กำไรจากการขายสินทรัพย์ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษี แต่ในสหราชอาณาจักรจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ ไม่ถูกเรียกเก็บเงิน: :

ที่ยังเหลืออยู่มากมาย สินทรัพย์หลักที่ต้องรับผิดชอบภาษีกำไรจากการขายหุ้นของสหราชอาณาจักร: :

โปรดจำไว้ว่าหากคุณสามารถถือครองทรัพย์สินเหล่านี้ไว้ในที่หลบภัยด้านภาษี (ISA หรือบำนาญ) คุณจะรอดพ้นจากภาษีกำไรจากการขายหุ้นได้

โปรดจำไว้ว่าค่าลดหย่อนภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ประจำปี ดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องรับผิดชอบต่อ CGT เพียงเพราะคุณได้ขายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีและทำกำไรได้ ขึ้นอยู่กับการเพิ่มทุนทั้งหมดของคุณสำหรับปี

คุณอาจสามารถเลื่อนการชำระบิล CGT ของคุณได้โดยการอ้างสิทธิ์ การผ่อนผันการเลื่อนออกไป เกี่ยวกับโครงการลงทุนบางโครงการที่รัฐบาลอนุมัติ (อีไอเอส และ SEIS) อย่างไรก็ตาม การลงทุนเหล่านี้อาจมีความเสี่ยงมาก

ทำวิจัยของคุณ อย่าเสี่ยงต่อการสูญเสียครั้งใหญ่เพียงเพื่อลดค่าภาษีของคุณ

เมื่อใดควรรายงานภาษีกำไรจากการขายหุ้น

คุณต้องรายงานกำไรที่ต้องเสียภาษีผ่านการคืนภาษีแบบประเมินตนเองหาก:

• กำไรสุทธิที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณในปีภาษีนั้นเกินกว่าค่าเผื่อ CGT ของคุณและ/หรือ

• การขายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่าเกินกว่า 50,000 ปอนด์ และคุณได้ลงทะเบียนสำหรับการประเมินตนเอง

ภายใต้ระบอบการปกครองปัจจุบัน หากคุณขายหุ้นมูลค่า 20,000 ปอนด์ในปีนี้ เพื่อให้ได้กำไรรวม 2,000 ปอนด์ คุณไม่จำเป็นต้องรายงานสิ่งใดเลย กำไร 2,000 ปอนด์ของคุณต่ำกว่าค่าเผื่อ CGT ประจำปี และยอดขายรวมของคุณน้อยกว่า 50,000 ปอนด์

ในทางตรงกันข้าม หากคุณขายหุ้นได้ 52,000 ปอนด์ และคุณได้ลงทะเบียนสำหรับการประเมินตนเอง คุณจะต้องรายงานรายละเอียดไปยัง HMRC โดยไม่คำนึงถึงขนาดของกำไรทั้งหมดของคุณ นั่นเป็นเพราะคุณได้ขายสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้นเกินกว่าเกณฑ์ 50,000 ปอนด์

กำไรจากการลงทุนจะถูกรวมเข้าด้วยกัน

กำไรและขาดทุนจากเงินทุนทั้งหมดจะรวมอยู่ใน ‘หม้อ’ เดียวกันจากมุมมองของ Inland Income

ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณทำ a ได้รับ (เช่น กำไร) ของการขายหุ้น 15,000 ปอนด์ และ 8,000 ปอนด์จากการขายตู้เสื้อผ้าโบราณ ดังนั้นกำไรจากการลงทุนทั้งหมดของคุณคือ 23,000 ปอนด์

ที่นี่ การสูญเสียอาจช่วยคุณได้.

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณมีรายได้เพิ่มขึ้นที่ต้องเสียภาษีจากหุ้นของคุณ แต่ขาดทุนจากการขายทรัพย์สินเพื่อให้เช่า การสูญเสียทรัพย์สินของคุณได้ ได้รับการชดเชย เทียบกับกำไรจากหุ้นของคุณเพื่อลดหรือลบล้างค่าภาษีที่อาจถึงกำหนดชำระ

ดูบทความของฉันเกี่ยวกับ การลดหย่อนภาษีกำไรจากการขายหุ้น สำหรับกลยุทธ์อื่นๆ

ใครเป็นผู้จ่ายภาษีผลได้จากการขายหุ้นในสหราชอาณาจักร

มีเพียงไม่กี่คนที่จ่ายภาษีกำไรจากการขายหุ้นจริงๆ การศึกษาเมื่อเร็วๆ นี้เกี่ยวกับการคืนภาษีส่วนบุคคลที่ไม่ระบุชื่อพบว่า 97% ของคนไม่เคยได้รับกำไรจากการลงทุนใดๆ เลย โดยทั่วไปแล้วผู้ที่ทำจะถูกดึงมาจากกลุ่มผู้มั่งคั่ง

ตามที่ การ์เดี้ยน: :

เพียง 0.3% ของผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่า 50,000 ปอนด์มีกำไรที่ต้องเสียภาษีในปีโดยเฉลี่ย เมื่อเทียบกับเกือบ 40% ของผู้เสียภาษีที่มีรายได้มากกว่า 5 ล้านปอนด์ได้รับกำไรบางส่วน

เกือบครึ่งหนึ่งของผู้ที่ทำกำไรได้อาศัยอยู่ในภาคตะวันออกเฉียงใต้ หนึ่งในสี่อาศัยอยู่ในลอนดอน

ดังนั้นการจ่ายภาษีกำไรจากการขายจะทำให้คุณกลายเป็นสโมสรที่ค่อนข้างพิเศษ

สำหรับนักลงทุน การเพิ่มทุนถือเป็นอันตรายจากการประกอบอาชีพ หากคุณไม่สามารถลงทุนใน ISA และเงินบำนาญได้ทั้งหมด คุณอาจต้องจ่ายเงิน CGT ไม่ช้าก็เร็ว

โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาถึงวิธีการลดเบี้ยเลี้ยง CGT ประจำปีในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

อัตรา CGT ของสหราชอาณาจักรเปรียบเทียบกับประเทศอื่นๆ เป็นอย่างไร

แม้ว่าอัตราใหม่จะสูงขึ้น แต่ระบอบการปกครองของสหราชอาณาจักรก็ยังแข่งขันได้อย่างเป็นธรรม ตัวอย่างอัตราพาดหัวจากคู่แข่งของเรา ณ เดือนกันยายน 2024 มีดังนี้

แหล่งที่มา: ไฟแนนเชียลไทมส์

การเปรียบเทียบอัตราระหว่างประเทศต่างๆ เป็นเรื่องยาก เนื่องจากอาจมีนิสัยแปลกๆ ภาษีพิเศษ และเบี้ยเลี้ยงพิเศษมากมาย บางประเทศอาจเรียกเก็บภาษีความมั่งคั่ง หรือพยายามสร้างรายได้ผ่านภาษีการทำธุรกรรมที่สูงขึ้น

สหราชอาณาจักรไม่ใช่ประเทศเดียวที่มีรหัสภาษีที่ซับซ้อน!

เขตอำนาจศาลบางแห่งไม่คิดค่าใช้จ่าย CGT เลย ซึ่งรวมถึงบาฮามาส เบลเยียม เบอร์มิวดา หมู่เกาะเคย์แมน ยิบรอลตาร์ ฮ่องกง เจอร์ซีย์ เกิร์นซีย์ เกาะแมน เนเธอร์แลนด์ นิวซีแลนด์ กาตาร์ ซาอุดีอาระเบีย และสิงคโปร์

ภาษีกำไรจากการขายหุ้นและฉัน

ฉันได้ชำระเงิน CGT แล้ว ตอนนั้นฉันยังไม่รวยมากด้วยซ้ำ แน่นอนว่ารายได้ต่อปีของฉันไม่ได้สั่นคลอนมากนัก

ฉันเริ่มลงทุนเมื่อ 20 ปีที่แล้วด้วยเงินก้อนใหญ่ที่แต่เดิมฉันเก็บสะสมไว้เป็นเงินฝากบ้าน

ฉันควรจะทุ่มเงินนี้เข้า ISA อย่างต่อเนื่องตลอดระยะเวลาสิบปีหรือประมาณนั้น ฉันจึงจะประหยัดเงินได้ แต่ฉันโง่และไม่ทำเลย และเมื่อฉันเริ่มลงทุน ฉันก็ต้องทำ สร้าง ISA ของฉัน ความจุที่พักพิงภาษีตั้งแต่เริ่มต้น หนึ่งปี เบี้ยเลี้ยง ครั้งละครั้ง

ในที่สุดสิ่งนี้ทำให้ฉันได้รับใบเรียกเก็บเงิน CGT ห้าหลักเมื่อฉันขายการลงทุนครั้งสุดท้ายที่ไม่ได้รับการคุ้มครอง – และสิ่งนี้แม้จะขยันขันแข็งมาหลายปีก็ตาม กลบเกลื่อน กำไรของฉันไปพร้อมกัน

คุณสร้างโชคให้กับตัวเอง

การลงทุนนั้นเพิ่มขึ้นมากกว่าสิบเท่านับตั้งแต่ฉันซื้อมันนอก ISA เมื่อหนึ่งทศวรรษหรือประมาณนั้นก่อนหน้านี้

โชคดีนะคุณพูดเหรอ?

บางที แต่จำไว้ว่าฉันไม่ได้รวยมาก ฉันเริ่มต้นจากการเป็นคนประหยัดที่มุ่งมั่นพยายามตามให้ทันตลาดที่อยู่อาศัยในลอนดอนที่หนีไม่พ้น เงินฝากเริ่มแรกของฉันประกอบด้วยเงินออมหลายหมื่นปอนด์ที่ได้มาอย่างยากลำบากซึ่งฉันสามารถนำไปใช้แทนวันหยุดพักผ่อน เสื้อผ้า หรือเพียงแค่สนุกสนานมากขึ้นในช่วงวัย 20 และ 30 ของฉัน เช่นเดียวกับเพื่อนส่วนใหญ่ของฉัน

นั่นคือเหตุผลที่ฉันมักจะเขียนว่าคุณ ‘สร้าง’ กำไรจากการลงทุน หรือแม้แต่ว่าคุณ ‘ได้รับ’ กำไรก็ตาม

ในทางตรงกันข้าม เดอะการ์เดียน ด้วยอคติของตัวเองบอกว่าคุณ ‘ได้รับ’ มัน ราวกับว่ากำไรจากการลงทุนเพิ่งตกลงมาจากท้องฟ้า – เหมือนโชคลาภ!

นั่นเป็นเรื่องจริงของ สืบทอดมา ได้รับ พูด – อย่างน้อยก็สำหรับผู้รับ

แต่กำไรจากเงินทุนมักจะมาหลังจากที่คุณเสี่ยงเงินของคุณเองเท่านั้น

ดังนั้นทำสิ่งที่คุณทำได้เพื่อรักษารางวัลนั้นไว้เต็มจำนวนโดยป้องกันการลงทุนของคุณจากภาษีกำไรจากการขายหุ้น