คู่มือภาษีกำไรจากการลงทุนสำหรับนักลงทุนทองคำและเงิน

ทองคำและเงินภาษีทางกายภาพเป็นอย่างไร?

ทองคำและเงินทองคำและบาร์ถูกมองว่าเป็นของสะสมโดย Inner Income Service (IRS) ในสหรัฐอเมริกา ดังนั้นทองคำและเงินทางกายภาพไม่ว่ารูปแบบจะอยู่ภายใต้อัตราที่สูงขึ้น ภาษีกำไรจากการลงทุน เมื่อขาย เช่นเดียวกันสำหรับเพื่อนโลหะมีค่าแพลตตินัมและแพลเลเดียม

ในขณะที่ผลกำไรระยะยาวในระยะยาวมักจะมีตัวยึดสูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์ของสะสมสามารถเก็บภาษีได้ที่ 28 เปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้น

ทั้งหมดที่นักลงทุนจะเป็นหนี้ภาษีกำไรจากการลงทุนเมื่อขายทองคำทางกายภาพและเงินนั้นขึ้นอยู่กับทั้งรายได้ของพวกเขาและระยะเวลาที่พวกเขาถือสินทรัพย์

ภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวสำหรับทองคำและเงินเท่ากับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของนักลงทุนสูงสุดถึง 28 เปอร์เซ็นต์เนื่องจากสถานะของพวกเขาเป็นของสะสมซึ่งหมายถึงผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

เป็นที่น่าสังเกตว่าค่าสูงสุด 28 เปอร์เซ็นต์นั้นเป็นเพียงการเพิ่มทุนระยะยาวซึ่งใช้กับโลหะที่นักลงทุนถือมานานกว่าหนึ่งปี กำไรระยะสั้นจากโลหะมีค่าที่จัดขึ้นน้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ

ตัวอย่างเช่นบุคคลที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุดซื้อทองคำ 100 ออนซ์ที่ US $ 1,800 ต่อออนซ์และอีกสองปีต่อมาขายการถือครองของพวกเขาในราคา 2,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อออนซ์ ในขณะที่พวกเขาอยู่ในวงเล็บภาษี 37 เปอร์เซ็นต์พวกเขาจะจ่ายภาษี 28 เปอร์เซ็นต์สำหรับกำไรจากการขายที่ทำจากยอดขายเหล่านี้ เมื่อพวกเขาได้รับเงินทุน 20,000 ดอลลาร์สหรัฐซึ่งจะแปลเป็น 5,600 ดอลลาร์สหรัฐในภาษีเงินได้

อย่างไรก็ตามหากนักลงทุนขายทองคำในกำไรเดียวกันเพียง 11 เดือนหลังจากที่พวกเขาซื้อมันจะนับเป็นกำไรระยะสั้นและนักลงทุนจะต้องเสียภาษีที่ 37 เปอร์เซ็นต์และเป็นหนี้ 7,400 ดอลลาร์สหรัฐ

นักลงทุนที่อยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า 28 เปอร์เซ็นต์จะถูกเก็บภาษีในอัตรามาตรฐานของวงเล็บเมื่อขายสินทรัพย์ทองคำและเงินของพวกเขาไม่ว่าพวกเขาจะถูกจัดขึ้นในระยะสั้นหรือระยะยาว

ในทำนองเดียวกันกับการลงทุนอื่น ๆ โลหะมีค่าที่ขายในการสูญเสียสามารถนำมาใช้ ผลกำไรที่ชดเชย–

อีทีเอฟทองคำและเงินถูกเก็บภาษีได้อย่างไร?

เช่นเดียวกับกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนอื่น ๆ ทั้งหมด (ETFs) ETF ทองคำ และ อีทีเอฟสีเงิน ดำเนินการในลักษณะเดียวกับหุ้นส่วนบุคคลซึ่งหมายความว่าการลงทุนในอีทีเอฟเหล่านี้คล้ายกับการซื้อขายหุ้นในการแลกเปลี่ยน มีสองประเภทหลักของ ETFs ทองคำและเงิน: ผู้ที่ติดตามราคาของโลหะเหล่านั้นและที่ติดตามหุ้นทองคำหรือเงิน

อีทีเอฟที่เป็นไปตามราคาโลหะให้การสัมผัสกับทองคำหรือเงินทางกายภาพหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าทองหรือเงิน เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ว่าการลงทุนในแพลตฟอร์มอีทีเอฟเหล่านี้ไม่อนุญาตให้นักลงทุนเป็นเจ้าของทองคำหรือเงินทางกายภาพ – โดยทั่วไปแม้แต่การลงทุนในอีทีเอฟที่ติดตามทองคำหรือเงินไม่สามารถแลกได้สำหรับโลหะที่จับต้องได้

อีทีเอฟที่ลงทุนใน บริษัท ทองคำหรือเงินให้การเปิดรับหุ้นทองคำและเงินทำเหมืองเงินรวมถึงหุ้นทองคำหรือเงิน

ในแง่ของการเก็บภาษีภาษีกำไรจากการขาย ETF ทองคำและเงินจะถูกกำหนดโดยการถือครองของ ETF การยึดภาษีของนักลงทุนและระยะเวลาที่พวกเขาถือสินทรัพย์สำหรับ

กองทุนมักจะจัดหาแบบฟอร์มภาษีที่นักลงทุนสามารถใช้เพื่อกรอกภาษีเงินได้ หน้าเว็บสำหรับกองทุนควรมีเอกสารที่อธิบายถึงวิธีการจัดการภาษีเงินได้สำหรับกองทุนนั้นซึ่งคุ้มค่าที่จะอ่านก่อนที่จะลงทุน

กำไรระยะยาวจากการขายหุ้นของ ETF ทองคำและเงินอยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสูงสุด 28 เปอร์เซ็นต์หากพวกเขาถือโลหะมีค่าทางกายภาพและ 20 เปอร์เซ็นต์หากพวกเขาถือหุ้น ในขณะที่การเพิ่มขึ้นของการลงทุนระยะยาวมักจะถูก จำกัด ในอัตราสูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์ นี่เป็นเพราะการถือครองถือเป็นของสะสมตามที่อธิบายไว้ในส่วนด้านบน กำไรระยะสั้นที่ทำจากการขาย ETF ทองคำหรือเงินอยู่ภายใต้อัตราสูงสุดของรัฐบาลกลางที่ 37 เปอร์เซ็นต์

นอกจากนี้กำไรเหล่านี้อาจได้รับการตบด้วยภาษีการลงทุนสุทธิ 3.8 % สำหรับนักลงทุนที่มีมูลค่าสุทธิสูงและอาจมีการใช้ภาษีเงินได้ของรัฐเช่นกัน

ETF ที่ใช้สินค้าตามอนาคตสามารถมาพร้อมกับชุดของกฎของตนเองที่คุณสามารถเรียนรู้ได้ ที่นี่– โดยสังเขปพวกเขามักจะถูกเก็บภาษีในไฮบริด 60/40 โดย 60 เปอร์เซ็นต์ได้รับการรักษาในระยะยาวและ 40 เปอร์เซ็นต์ถือว่าเป็นผลกำไรระยะสั้น นอกจากนี้ยังมีการคำนวณในตอนท้ายของแต่ละปีภาษีไม่ว่าจะเป็นการขายหรือไม่

อีทีเอฟที่ถือหุ้นจะต้องเสียภาษีในลักษณะเดียวกับหลักทรัพย์ดั้งเดิมซึ่งคุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับด้านล่าง

Kevin McElligott กรรมการผู้จัดการของ Franco-Nevada Australia ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่าลิขสิทธิ์และสตรีมมิ่งที่เน้นทองคำ Franco-Nevada (TSX: FNV, NYSE: FNV)ได้เตือนว่าภาษีเหล่านี้ควบคู่ไปกับค่าธรรมเนียมการจัดการอาจกลายเป็นเรื่องน่ารำคาญ “ อีทีเอฟเสียค่าใช้จ่ายในการจัดการค่าธรรมเนียมการจัดการประจำปี” เขาบอกกับเครือข่ายการลงทุนทางอีเมล

หุ้นทองคำและเงินถูกเก็บภาษีอย่างไร?

ในแง่ของภาษีสำหรับหุ้นทองคำและเงินกำไรระยะยาวจากการขายจะอยู่ภายใต้มาตรฐานสูงสุด 20 เปอร์เซ็นต์ของรัฐบาลกลางในขณะที่กำไรระยะสั้นจะต้องเผชิญกับอัตราสูงสุดของรัฐบาลกลางที่ 37 เปอร์เซ็นต์ สำหรับนักลงทุนในวงเล็บที่มีรายได้สูงขึ้นมีศักยภาพสำหรับการลงทุนในหุ้นทองคำและเงินที่จะได้รับผลกระทบจากภาษีเงินได้การลงทุนสุทธิ 3.8 เปอร์เซ็นต์รวมถึงภาษีเงินได้ของรัฐ

ซึ่งแตกต่างจากโลหะมีค่าทางกายภาพและอีทีเอฟที่ถือไว้หุ้นโลหะมีค่าไม่ได้จัดเป็นของสะสมซึ่งเป็นสาเหตุที่ภาษีกำไรระยะยาวถูก จำกัด ไว้ที่ 20 เปอร์เซ็นต์แทนที่จะเป็น 28 เปอร์เซ็นต์

หุ้นที่ขายในการสูญเสียมีความสำคัญเช่นเดียวกับที่พวกเขาสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรที่ได้รับจากการยื่นภาษีเงินได้

วิธีรายงานภาษีเกี่ยวกับการลงทุนทองคำและเงินทางกายภาพ

ผู้เข้าร่วมการตลาดที่ขายโลหะมีค่าในสหรัฐอเมริกาเพื่อทำกำไรจะต้องรายงานว่ากำไรจากการคืนภาษีรายได้ของพวกเขาโดยไม่คำนึงว่าตัวแทนจำหน่ายมีภาระผูกพันในการรายงานหรือไม่

เมื่อขายการลงทุนทองคำและเงินในสหรัฐอเมริกามีแนวทางการรายงานสองชุดที่แตกต่างกัน – หนึ่งใช้กับตัวแทนจำหน่ายที่บุคคลขายและอื่น ๆ ใช้กับนักลงทุนที่ขายสินทรัพย์

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าภาษีจากการขายทองคำและเงินจะไม่เกิดขึ้นเมื่อมีการขายและการเรียกเก็บภาษีสำหรับยอดขายทั้งหมดเหล่านี้จะครบกำหนดในเวลาเดียวกันกับใบเรียกเก็บภาษีรายได้มาตรฐาน

สำหรับนักลงทุนที่ขายโลหะมีค่าจะต้องรายงานผลกำไรหรือขาดทุน กำหนดการ D ของแบบฟอร์ม 1040 เมื่อทำการคืนภาษี

นักลงทุนจะต้องมีรายละเอียดการทำธุรกรรมโลหะมีค่าของพวกเขาก่อน แบบฟอร์ม 8949รวมถึงระยะเวลาที่มีการลงทุน แบบฟอร์มนี้จะต้องยื่นควบคู่ไปกับกำหนดการ D. นักลงทุนจากนั้นใช้ข้อมูลนี้ควบคู่ไปกับแผ่นงานอัตรากำไร 28% ที่รวมอยู่ใน กำหนดเวลา d คำแนะนำ–

ขึ้นอยู่กับประเภทของโลหะที่ขาย แบบฟอร์ม 1099-B อาจจะต้องส่งไปยัง IRS โดยนายหน้าเมื่อการขายปิดเนื่องจากการทำธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นรายได้ สำหรับเมื่อนายหน้าจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-B จะมี กฎเฉพาะ นั่นเป็นตัวกำหนดว่ายอดขายของโลหะมีค่าต้องการให้ตัวแทนจำหน่ายยื่นแบบฟอร์มนี้ที่ใช้กับการทำธุรกรรมในระยะเวลา 24 ชั่วโมง

สำหรับการขายทองคำรายการที่สามารถรายงานได้รวมถึงเหรียญทองเฉพาะรวมถึงใบเมเปิ้ลทองคำ 1 ออนซ์ของแคนาดาและ Kruggerand ทองคำและบาร์ทองคำและรอบอย่างน้อย 0.995 ความละเอียด สำหรับปริมาณการขายเหรียญทองมากกว่า 25 เหรียญและหรือมากกว่า 1 กิโลกรัมในบาร์ทองคำและรอบเท่านั้นที่จะต้องใช้แบบฟอร์ม

ยอดขาย 0.999 บาร์เงินปรับและรอบรวมมากกว่า 1,000 ออนซ์มีคุณสมบัติ สำหรับเหรียญเงินเหรียญสหรัฐที่มีเงินสูงกว่า 90 เปอร์เซ็นต์นั้นสามารถรายงานได้ แต่เหรียญ Silver American Eagle ไม่ใช่ ยอดขายเหรียญเงินเกิน 1,000 เหรียญสหรัฐจะต้องใช้แบบฟอร์ม

เมื่อพูดถึงการขายทองคำและเงินในต่างประเทศผู้เข้าร่วมการตลาดจะต้องปฏิบัติตามกฎหมายเนื่องจากพวกเขาใช้กับการขายการลงทุนทองคำและเงินในประเทศนั้น ๆ

ข้อมูลในบทความนี้ไม่ได้เป็นคำแนะนำด้านภาษีและนักลงทุนควรทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือโปรแกรมเพื่อช่วยให้พวกเขาตรวจสอบให้แน่ใจว่าทุกอย่างถูกรายงานอย่างถูกต้อง