เมื่อใกล้สิ้นปี 2567 นักลงทุนอาจต้องการพิจารณาว่าจะใช้การขายขาดทุนทางภาษีเพื่อประโยชน์ของตนเองได้อย่างไร
การซื้อหุ้นต่ำแล้วขายให้สูงถือเป็นอุดมคติ แต่บางครั้งการลงทุนก็เกิดผลไม่ดี ในกรณีเช่นนี้ ความหวังทั้งหมดจะไม่สูญหายไป ในช่วงสิ้นปี นักลงทุนสามารถขายเงินลงทุนที่ขาดทุนแทนการเพิ่มทุน
เงินที่ได้จากการขายขาดทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยหนี้สินกำไรจากการขายหุ้นที่เกิดขึ้นสำหรับปีได้ นี่คือหลักการเบื้องหลังการขายขาดทุนภาษีหรือที่เรียกว่าการเก็บเกี่ยวขาดทุนภาษี
กลยุทธ์อันทรงคุณค่านี้เปิดโอกาสให้นักลงทุนได้ลดหย่อนภาษีในปี 2568 อีกครั้ง มาดูกันว่าการขายลดหย่อนภาษีทำงานอย่างไร รวมถึงวันที่ขายขาดทุนทางภาษีขั้นสุดท้ายสำหรับนักลงทุนในแคนาดา สหรัฐอเมริกา และออสเตรเลีย
การขายขาดทุนทางภาษีทำงานอย่างไร?
ขายขาดทุนทางภาษี เป็นกระบวนการขายหุ้นแบบขาดทุนเพื่อลดกำไรจากการลงทุน เนื่องจากการสูญเสียเงินทุนสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ จึงสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการขายหุ้นและลดภาระภาษีจากการคืนภาษีของนักลงทุน
การขายขาดทุนทางภาษีโดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับการลงทุนที่เกี่ยวข้องกับการขาดทุนจำนวนมาก และด้วยเหตุนี้ การขายเหล่านี้จึงมุ่งเน้นไปที่หลักทรัพย์จำนวนค่อนข้างน้อยในตลาดสาธารณะ อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าหากผู้ขายจำนวนมากดำเนินการคำสั่งซื้อขายควบคู่กัน ราคาของหลักทรัพย์ก็จะลดลง
นอกจากนี้ ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าเมื่อฤดูกาลขายสิ้นสุดลง หุ้นที่มีการขายมากเกินไปก็สามารถเด้งกลับมาได้ นอกจากนี้ ความจริงที่ว่าการขายขาดทุนทางภาษีมักเกิดขึ้นในเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม หมายความว่าหลักทรัพย์ที่น่าสนใจที่สุดสำหรับการขายขาดทุนทางภาษีคือการลงทุนที่มีแนวโน้มที่จะสร้างกำไรจากเงินทุนที่แข็งแกร่งในต้นปีหน้า
เป็นผลให้กลยุทธ์ที่อาจเป็นประโยชน์คือการซื้อในช่วงฤดูขายและขายหลังจากกำหนดการสูญเสียภาษีแล้ว วิธีการนี้สามารถใช้กับการเพิ่มทุนระยะยาวหรือการเพิ่มทุนในระยะสั้น
นักลงทุนบางรายอาจพิจารณาขายสินทรัพย์โดยขาดทุน โดยหักขาดทุนนั้นเพื่อรับกำไรทางภาษี จากนั้นจึงซื้อหุ้นเดิมอีกครั้งเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี สิ่งนี้เรียกว่าการขายแบบล้าง และเป็นสิ่งต้องห้ามโดย Inside Income Service (IRS) หากกรมสรรพากรเห็นว่าธุรกรรมเป็นการล้าง นักลงทุนจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีใดๆ
เพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์นี้ ผู้ลงทุนต้องรอ 30 วันจึงจะซื้อหุ้นคืนที่ขายไปแต่ขาดทุน นอกจากนี้หุ้นที่ขายขาดทุนจะต้องอยู่ในความครอบครองของผู้ลงทุนมานานกว่า 30 วัน
วันขายขาดทุนทางภาษีที่สำคัญในปี 2567 คือวันใด
การขายขาดทุนทางภาษีมาพร้อมกับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นมากมาย แต่ก็มีเงื่อนไขบางประการติดอยู่
สิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่ต้องจำไว้คือมีกำหนดเวลา สำหรับนักลงทุนที่ยื่นภาษีในแคนาดา วันสุดท้ายสำหรับการขายขาดทุนทางภาษี ในปี 2024 คือวันที่ 30 ธันวาคม ธุรกรรมสำหรับหุ้นที่ซื้อหรือขายหลังจากวันที่นี้จะถูกชำระในปี 2025 ดังนั้นกำไรหรือขาดทุนจากการขายหุ้นจะนำไปใช้กับปีภาษีปี 2025
กำหนดเส้นตายการขายลดหย่อนภาษีสำหรับชาวแคนาดาในปีนี้คือวันที่ 27 ธันวาคม แต่ในวันที่ 27 พฤษภาคม ประเทศแคนาดา เปลี่ยนเป็นวงจรการชำระบัญชี T+1 (หนึ่งวันทำการถัดจากวันซื้อขาย)
ระบบจะแตกต่างกันไปสำหรับนักลงทุนที่กำลังยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกา ขึ้นอยู่กับ ข้อมูลที่จัดทำโดย IRSวันสุดท้ายสำหรับการขายลดหย่อนภาษีในสหรัฐฯ ในปีนี้คือวันที่ 31 ธันวาคม
สำหรับนักลงทุนชาวออสเตรเลีย วันสุดท้ายสำหรับการขายขาดทุนทางภาษี คือวันที่ 30 มิถุนายน 2568 ซึ่งเป็นวันสุดท้ายของปีการเงิน 2567/2568
นักลงทุนควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญหรือตรวจสอบเอกสารภาษีที่เกี่ยวข้องโดยตรงเพื่อรับคำตอบที่สมบูรณ์ ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ควรถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี
ด้านพลิกของการขายขาดทุนทางภาษี
เมื่อการขายขาดทุนทางภาษีเริ่มต้นขึ้น โอกาสต่างๆ ก็สามารถเปิดกว้างให้กับผู้ที่ใช้เวลาตลอดทั้งปีอย่างไม่ใส่ใจ
ในผลงานของเธอ”การซื้อขาดทุนทางภาษีเป็นอย่างไร?” Gwen Preston จาก Useful resource Maven อธิบายว่า Canaccord Genuity (ทีเอสเอ็กซ์–ซีเอฟ,OTC Pink:CCORF) พบว่าตั้งแต่กลางเดือนพฤศจิกายนถึงกลางเดือนธันวาคม ดัชนีคอมโพสิต S&P/TSX (ดัชนี:OSPTX) หุ้นที่ลดลงมากกว่า 15 เปอร์เซ็นต์เมื่อเทียบเป็นรายปีต่ำกว่าดัชนีเกือบ 4 เปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่กลางเดือนธันวาคมถึงกลางเดือนมกราคม หุ้นเดิมเหล่านั้นทำได้ดีกว่าดัชนี 3.6 เปอร์เซ็นต์
“ประสิทธิภาพที่เหนือกว่านั้นอยู่เหนือผลกำไรที่ TSX สร้างขึ้นได้อย่างน่าเชื่อถือในช่วงเวลานั้น” Preston อธิบาย “ดังนั้น แทนที่จะมองว่าการขายขาดทุนทางภาษีเป็นเพียงเวลาในการสร้างเครดิตภาษีโดยการทิ้งสุนัข มาดูโอกาสที่จะทำกำไรกันดีกว่า”
ดูเกว็น เพรสตันจาก Useful resource Maven พูดคุยเกี่ยวกับการขายขาดทุนทางภาษี
นักลงทุนจะจับเวลาการขายขาดทุนทางภาษีได้อย่างไร?
ไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมในการขายหรือซื้อขาดทุนทางภาษี Steve DiGregorio ผู้จัดการพอร์ตโฟลิโอของ Canoe Monetary แนะนำให้ดำเนินการอย่างรวดเร็วและจริงจังเนื่องจาก “สภาพคล่องจะแห้งลง”
เขามองว่าสัปดาห์ที่สองและสามของเดือนธันวาคมเป็นหน้าต่างในอุดมคติ ซึ่งอยู่ข้างหน้า “การชุมนุมซานตาคลอส” — ช่วงประมาณสัปดาห์สุดท้ายของเดือนธันวาคมที่หุ้นมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นก่อนก ตลาดสุขภาพในเดือนมกราคม–
สำหรับตอนนี้ ปียังไม่สิ้นสุด ดังนั้นไม่ว่าคุณจะขายหรือซื้อขาดทุนทางภาษี ยังมีเวลาพูดคุยกับนักบัญชีหรือที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อพิจารณาว่าแนวทางใดดีที่สุดสำหรับคุณ
นี่เป็นเวอร์ชันอัปเดตของบทความที่เผยแพร่ครั้งแรกโดย Investing Information Community ในปี 2014
อย่าลืมติดตามเรา @INN_ทรัพยากร สำหรับการอัพเดตแบบเรียลไทม์!
การเปิดเผยข้อมูลหลักทรัพย์: ฉัน Lauren Kelly ไม่มีส่วนได้เสียในการลงทุนโดยตรงในบริษัทใดๆ ที่กล่าวถึงในบทความนี้
จากบทความเว็บไซต์ของคุณ
บทความที่เกี่ยวข้องทั่วทั้งเว็บ
English
French
Korean
Spanish
Thai